Leverandørkredit: sådan fungerer det, og sådan sikrer du det

Leverandørkredit er den kredit, en leverandør giver sin erhvervskunde, når varen eller ydelsen leveres nu, men først skal betales senere, fx 30 dage efter fakturadato. For køberen er det en rentefri finansieringskilde. For leverandøren er det et udlån, der binder kapital og kan ende som et tab.

Sådan fungerer det

Leverandørkredit opstår, hver gang du sender en faktura med en betalingsfrist. Aftalen består typisk af en kredittid, fx "netto 30 dage", et kreditmaksimum for, hvor meget kunden må skylde ad gangen, og eventuelt en kontantrabat ved tidlig betaling.

Hvad koster det at sige nej til kontantrabat?

"2/10 netto 30" betyder 2 % rabat ved betaling inden 10 dage, ellers fuld pris senest dag 30. Tager køberen ikke rabatten, betaler køberen reelt 2 kr. for at låne 98 kr. i 20 dage. Det svarer til en årlig rente på ca. 37 %. Kan virksomheden låne billigere på kassekreditten, kan det næsten altid betale sig at tage rabatten.

Hvad koster det at give kredit?

• Finansiering: Har du 4 mio. kr. udestående, og koster din kassekredit fx 6 %, er prisen ca. 240.000 kr. om året.
• Administration: Kreditvurdering, fakturering og rykkere.
• Risiko for tab: Går kunden konkurs, mister du hele fakturabeløbet. Med en dækningsgrad på 10 % skal du sælge for 1 mio. kr. ekstra for at tjene et tab på 100.000 kr. hjem.

Hvor lang kredittid er normal?

I Danmark er "netto 30 dage" og "løbende måned + 30 dage" de mest udbredte betingelser mellem virksomheder. På eksportmarkeder kan normerne være anderledes, så undersøg markedets praksis, før du fastsætter betingelser.

4 måder at sikre din kredit

Kreditvurdering forebygger tab og bør bruges på alle kunder. Den fjerner ikke risikoen, men du ved, hvem du sælger til, før du giver kredit.

Ejendomsforbehold beskytter de varer, der stadig står hos kunden, og virker bedst på varer, der kan identificeres. Forbeholdet bortfalder typisk, hvis varerne er videresolgt eller forarbejdet.

Bankgaranti eller remburs sikrer én aftale eller handel og passer til store enkeltordrer. Til gengæld er det dyrt og tungt at bruge på hver handel.

Kreditforsikring dækker hele eller dele af debitorbogen og passer til løbende salg på kredit og eksport. Du bærer selv en mindre del af tabet, og kun kunder med et godkendt kreditmaksimum er dækket.

Start med en kreditpolitik, der fastlægger, hvem der får kredit, hvor meget og på hvilke vilkår. Hold også øje med tegn på, at dine kunder har svært ved at betale.

En kreditforsikring giver mest mening, når du har få store kunder, sælger løbende på kredit eller eksporterer. Vi fastsætter et kreditmaksimum for hver kunde og overvåger løbende deres økonomi.

Ofte stillede spørgsmål

Er leverandørkredit gratis?

For køberen er der sjældent en rente, men omkostningen kan ligge i en mistet kontantrabat. For leverandøren koster den finansiering, administration og risiko.

Hvad er forskellen på leverandørkredit og leverandørgæld?

Leverandørkredit er aftalen om senere betaling. Leverandørgæld er det beløb, køberen skylder i balancen.